建设资金国库直接支付暂行办法

下城区基本建设项目财政性资金

国库直接支付暂行办法

第一条  为强化财政支出管理，加强财政监督，提高建设资金使用效益，制定本办法。

第二条  本办法适用管理范围，是指区属实行预算管理的国家机关、事业单位（以下统称项目建设单位）使用财政性资金（含预算内、预算外资金、其他资金）实施的基本建设项目。

本办法所称的基本建设项目是指区属单位办公用房的新建、改建、扩建、修缮、装饰、消防、水电机电安装以及市政、园林、绿化等工程项目。

第三条 我区的基本建设项目资金实行国库集中支付制度。

基本建设项目资金国库集中支付是指区财政局将基本建设项目资金（包括预算内、预算外、其他资金，下同），通过在会计结算中心开设的各单位基建专户，按投资评审结论和基建工程合同、监理合同的约定，直接支付给项目承建单位、项目监理单位的拨款方式。

基本建设项目资金实行国库集中支付办法后，不改变项目建设单位的预算级次和单位会计管理职责。

第四条  基本建设项目资金申领。

项目建设单位根据预算安排及工程实施进度，填写《财政资金使用计划》，分资金来源、项目名称、预算科目和支出内容的用款计划，向财政局国库科提出专项资金申请，国库科根据预算安排，按工程进度将专项资金拨入建设单位的经费帐户。建设单位将资金整笔划入基建专户。

第五条  基本建设项目资金支付。

（一）工程预付款、进度款的支付。区财政局授权建设单位自行从资金专户中支付。建设单位必须根据工程合同的约定付款，在办理竣工决算之前，支付工程进度款最高不得超过总投资额的70%。

（二）竣工决算款的支付。工程完工后，建设单位向区财政局提供审计局出具的竣工决算审计书，由会计结算中心将款项直接支付给承建单位。

（三）政府采购资金的支付。工程建设过程中，经政府采购的商品，会计结算中心根据政府采购中心出具的支付通知书，直接支付给商品供应商。

（四）预留的工程质量保证金比例不得低于5%，具体预留的比例和时间，由项目建设单位和施工单位按规定通过合同明确。

第六条  基本建设项目资金纳入会计集中结算。

根据《下城区区级行政事业单位会计集中结算制度实施细则（试行）》的规定，由项目建设单位指定财务审批人和结报会计，并按要求预留一张盖有单位公章及财务审批人签名、盖章的印鉴卡报送会计结算中心备案。所有项目资金的拨入、支付，均由结报会计按照规定填写资金结报单，并带原始凭证，到会计结算中心办理收支结报。项目资金来源有多个渠道，在支出时不再区分资金来源，会计结算中心按预算分项目控制支出，对于超出项目预算的支出，不予办理支出结报。

第七条  基本建设项目财政性资金国库直接支付和会计集中结算工作按照“统一部署、分步实施”的原则，首先对区建设局以及区城管办实施的背街小巷改善工程项目、区体育局实施的体育中心项目试行本办法，根据实施情况，逐步把范围扩大到全区行政事业单位。

第八条        本暂行办法由区财政局负责解释。

第九条        本暂行办法自发文之日起执行。